Возврат налогов за обучение – документы

Российская система высшего образования предусматривает оплату за обучение студента как из федеральных и региональных бюджетов, так и оплату самим студентом (родителями). В любом случае существует государственная программа, предусматривающая возврат части денежных средств.

Помимо вычета за оплату высшего образования, возврат средств может быть и на другие образовательные цели (школы искусств, центры дополнительного образования).

Что это такое?

Социальная система вычета по расходам на обучение – возврат части денежных средств, потраченных на учёбу. Таким образом государство поддерживает образовательную систему и доступность образования.

Для того, чтобы подтвердить право на получение указанной выплаты нужно:

• чтобы лицо, претендующее на возврат средств, являлось физическим, добросовестно исполняющим налоговые обязательства;

• подтверждение факта обучения на любой форме – очной, заочной, вечерней, дневной;
• чтобы студент, за обучение которого родители получат вычет, был младше 24 лет;
• чтобы студент, за обучение которого получают вычет опекуны или попечители, был младше 18 лет;
• возраст младше 24 лет, при ситуации, когда обязанность оплаты за обучение берет на себя брат или сестра;

Основная нормативная база, которая регламентирует порядок выдачи и контроля – законодательство Российской Федерации, а именно – налоговый кодекс.

Базовые юридические пункты

Прежде всего, перед тем, как начать заниматься подготовкой документов и оформлением, нужно убедиться в существовании и годности лицензии у образовательного учреждения. Этот обязательный пункт проверки диктует Федеральный закон «Об образовании в Российской Федерации».

Список бумаг, которые обязательно проверяются и берутся в учебном заведении:

1. Чек, квитанция или ордер об оплате за обучение – без него права на получение выплаты нет.
2. Разрешение (лицензия) на осуществление образовательной деятельности государственной учебной организации – также важный пункт, так как налоговая служба возвращает сумму только после обучения в лицензированных заведениях.
3. Для негосударственных и коммерческих университетов – лицензированное разрешение на образовательную деятельность.

Помимо возврата средств за обучение в высшем образовательном учреждении, россияне имеют право подать заявление на налоговый вычет с оплаты: обучения в дошкольных учреждениях, основных общеобразовательных, центрах дополнительного образования (автошколах, курсах повышения квалификации, центрах занятости и так далее), дополнительных детских образовательных организациях (детских школ искусств, спортивных школ и так далее).

Список документов, подтверждающий право на вычет

Ниже представлен список, который нужно подготовить для подачи и проверки в налоговый пункт.

1. Договор о заключении образовательных услуг с университетом, в частности (с приложениями).
2. Лицензия на образовательную деятельность;
3. Документы, подтверждающие оплату за обучение в учреждении (кассовые чеки, ордера и поручения).
4. Справка, содержащая информацию о форме обучения (очная/заочная).
5. Свидетельство о рождении, паспортные данные обучающегося.
6. Если на налоговый вычет претендуют попечители – договор об опеке над ребенком, договор о приёмной семье и так далее.
7. В случае, когда на выплату претендуют родные брат или сестра – официальный документ, подтверждающий родственную связь.

Все перечисленные документы должны быть официально заверены, иметь печать и подпись.

Важно, что 50 000 рублей в год – максимальная сумма налогового вычета при условии возврата средств родственнику или опекуну. 120 тысяч в год – максимальная денежная выплата родителю студента, обучающегося на очной форме.

Интересно знать: Что будет за неуплату налогов в России?

Как рассчитывается сумма?

Многих заявителей интересует, как будет рассчитываться сумма и как выгоднее поступить при подаче на налоговый вычет. Поясняем.

Итак, например, Юлия Сергеевна Иванова работает заместителем директора строительной компании и получает ежемесячную заработную плату в размере 50000 рублей. Юлии предлагают повышение до должности директора. Для желаемой должности нужно пройти дополнительное обучение.

Юлия решает поступать в высшее учебное заведение на 5 лет и оплачивать учёбу самостоятельно. Стоимость каждого года составляет 120 тысяч рублей. Итого полная стоимость за образование за 5 лет составляет 600 тысяч рублей.

Юлия Сергеевна является физическим лицом и добросовестно платит налоги, так же, как и фирма, в которой она работает. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, гражданин имеет право получить социальный налоговый вычет в максимальной сумме – 120 тысяч рублей. И при подсчёте суммы на вычет, 13% будут составлять – 15 тысяч 600 рублей.

Так как работодатель заместителя директора добросовестно выплачивал налог от заработной платы, Юлия имеет право получить выплату за образование в полном объеме.

Однако, для Юлии Сергеевны выгоднее было бы оплачивать обучение не разово, а по 120 тысяч рублей каждый год и подавать документацию в органы Налоговой службы ежегодно. И вот почему. Каждый год, подавая документы на налоговый вычет, сотрудница получала бы 13% от 120 тысяч рублей. Это составляет 17 120 тысяч. Умножаем на 5 года, и получаем 85 600 рублей.

Такая схема выгодного расчета объясняется правом налогоплательщика получать социальную выплату на расходы, потраченные за год. В пересчете на несколько лет сумма получается в несколько раз больше. Это следует учитывать.

При подаче в налоговую службу копий своего права, обязательно нужно иметь при себе оригинал для проверки. Инспектор-проверяющий имеет полное право потребовать оригинал.

Получение социального вычета в налоговом отделении

Со всеми необходимыми, подготовленными документами физическое лицо должно обратиться в конце календарного года. Потому что именно в это время идет налоговый перерасчет.

Вот необходимые пункты, которые должен исполнить налогоплательщик для этого:

1. Заполнение налоговой декларации по форме (какая конкретная форма, пояснит сотрудник налоговой службы). В которой указываются данные о начисленных и удержанных налогах за календарный год. Получить данные можно у работодателя по месту работы. Заполнение можно осуществить лично, посетив налоговую службу. Но, гораздо удобнее воспользоваться онлайн-сервисом. В сети есть официальный сайт и приложение для мобильного телефона налоговой службы. Следует зайти в личный кабинет для физических лиц, далее выбрать форму заполнения и отправить.
2. Тщательно подготовить набор документов, которые обозначают право физического лица на получение налогового вычета. Это: договор о заключении образовательных услуг, лицензия учреждения на образовательную деятельность, документы об оплате за обучение (кассовые чеки, ордера и поручения), справка, в которой указана форма обучения, свидетельство о рождении обучающегося. Может также понадобиться: договор об опеке над ребенком, договор о приёмной семье, в случае, если на выплату претендуют родные брат или сестра – официальный документ, подтверждающий родственную связь.
3. Предоставить заполненную по форме декларацию и документы в налоговое отделение по месту проживания.

Если сделаны копии документов – обязательно взять с собой оригиналы, так как сотрудники налоговой службы имеют право попросить ознакомиться с оригиналами.

В ситуации, когда возврат налогового вычета происходит из бюджета, тогда в комплексе с заполненной декларацией нужно заявление на возврат НДФЛ (из-за предоставления социального вычета).

Непосредственное получение вычета у нанимателя (работодателя)

Подавать на социальный налоговый вычет в конце года – правило, для которого существуют исключения. Это исключение называется правом, получать налоговый вычет у работодателя до конца календарного года. Этот пункт также регламентируется законодательной базой Российской Федерации.

Что для этого нужно?

1. Полный пакет документации, который подтверждает право на социальный налоговый вычет по расходам на обучение.
2. Прийти в налоговую службу по месту жительства и предоставить заявление на получение вычета с приложением копий, необходимого пакета документации. Заявление представляет собой форму, внесённую в оборот после принятия Федерального Закона «О внесении изменений 219 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации». В заявлении указывается: фамилия, имя и отчество налогоплательщика, основные сведения документа, удостоверяющего личность, место жительства, достоверность сведений, указанных в этом заявлении, ИНН и сумма, уплаченная за обучение студента.
3. Через 30 дней явиться в налоговое отделение для получения официального уведомления на право социального вычета.
4. Предоставить на место работы уведомление. Это будет считаться основанием для неудержания НДФЛ из денежной суммы, которая выплачивается физическому лицу.

Введение социального возврата средств за обучение государство заботится о возможности получения образования гражданами, о расходах и материальном благополучии. Благодаря введению этого закона, тысячи людей по Российской Федерации получили высшее образование и дополнительное образование.