Родственники и другие наследники умершего могут получить любые финансовые накопления, в том числе накопительную часть пенсии при определенных условиях. Нужно учитывать, что порядок передачи накопленных денег по наследству определяет не только наследственное, но и пенсионное законодательство (Федеральный закон «О накопительной пенсии» № 424-ФЗ).
Порядок наследования накопительной части пенсии
После 2002 года пенсия образуется из трех частей: базовая, страховая и накопительная, и только третья в определенных случаях передается наследникам. Сюда относятся*
- средства, которые работодатель перечисляет со своего лицевого счета,
- доходы, полученные от инвестиционных операций в различных фондах,
- добровольные вклады будущего пенсионера.
Накопленная часть хранится или в Пенсионном фонде РФ, или в негосударственном ПФ, если умерший переводил туда свои сбережения.
В ст. 1183 ГК РФ о «Наследовании невыплаченных средств к существованию», право на получение пенсий, стипендий, различных пособий и компенсаций в первую очередь предоставляется членам семьи, которые проживали совместно с умершим гражданином, и его иждивенцам (нетрудоспособным гражданам и несовершеннолетним детям) независимо от места проживания.
Если отсутствуют члены семьи или иждивенцы, накопленные средства включаются в общую наследственную массу и передаются на общих основаниях остальным наследникам.
Кто имеет право наследовать накопительную часть пенсии
Накопительную часть пенсии имеют определенные категории граждан:
- люди, которые самостоятельно заключили договор с негосударственным пенсионным фондом;
- люди с 1967 года рождения или моложе, которые до конца 2015 года попросили своих работодателей распределять страховые отчисления (16% в страховую и 6% в накопительную вместо 22% в страховую);
- люди 1966 года рождения или старше, которые участвовали в государственной программе софинансирования пенсионных накоплений, или перечисляли средства материнского (семейного) капитала.
У остальных граждан, которые пренебрегали вопросами обязательных отчислений для обеспечения в старости, не предусмотрена возможность формирования и наследования накопительной пенсии. Получить накопленные средства могут любые граждане, которые признаны правопреемниками умершего, то есть, наследники по закону или по заявлению застрахованного лица в ПФ.
Если наследодатель предусмотрел возможность получения денег определенными наследниками, то должен оставить соответствующее заявление в ПФ по месту регистрации гражданина. При обращении в негосударственный ПФ в договоре тоже можно предусмотреть возможность наследования накопленных средств.
Владелец будущей пенсии может оставить все средства одному человеку или разделить в любом соотношении между наследниками. В ином случае деньги будут пропорционально распределяться между наследополучателями одной очереди по закону.
Наследовать денежные средства, которые поступили на накопительную часть из материнского (семейного) капитала, может отец или усыновитель детей умершей женщины. При отсутствии отца или усыновителя эти средства наследуют дети, не достигшие 18 лет или дети до 23 лет при обучении на дневной (очной) форме занятий.
Если средства маткапитала не были направлены в пенсионный фонд, а были распределены другим образом, то вопросы наследования решаются с участием нотариуса по закону или по завещанию.
Условия, необходимые для получения наследником накопительной пенсии
Для получения сбережений по наследству должны быть обязательные отчисления в виде некоторой суммы денег на пенсионном счету. Если гражданин не участвовал в системе обязательного пенсионного страхования и работодатель не перечислял часть зарплаты, то получать будет нечего.
При этом должны соблюдаться определенные условия:
- владелец пенсионного счета (наследодатель), который должен был получать накопленные средства, скончался до назначения пенсии, то есть до наступления пенсионного возраста;
- наследодатель достиг пенсионного возраста, но не оформил пенсию и не получал пенсионные выплаты, включая накопительную часть;
- наследодатель получил накопленные средства не в полном объеме, наследникам передаются остатки сбережений.
Процедура наследования зависит от того, каким образом владелец распорядился накопительной частью. Возможны такие способы получения:
- единовременная выплата – происходит разовое получение всех отложений полностью, если при расчете по специальной формуле в ожидаемый период выплаты (228 месяцев), ее сумма получится менее 5% от общей пенсии, если пособие назначалось, но не выплачивалось, оно может наследоваться;
- срочные выплаты – назначаются по заявлению пенсионера с указанием конкретного срока выплаты (не менее 120 месяцев), накопленная сумма будет делиться на каждый месяц, именно остаток от этой суммы можно наследовать;
- бессрочные (пожизненные) платежи – пенсионер передает накопительную часть в общую пенсию, при условии, что расчетная сумма превышает 5% от месячного платежа, после смерти получателя остаток средств невозможно наследовать.
Если человек начал получать накопленную часть в бессрочной форме, то даже после одной выплаты наследование не производится.
Как происходим передача накопительной части пенсии наследникам
Для оформления наследственных выплат необходимо обращаться в Пенсионный фонд, который предоставляет сведения о состоянии пенсионного счета граждан. После получения денег не нужно отчитываться или сдавать декларацию в налоговую инспекцию.
Пенсионные накопления, перечисленные наследникам застрахованных граждан, не подлежат налогообложению (ст. 217 Налогового кодекса РФ).
Заявление о передаче по наследству накопительной пенсии
Каждый гражданин вправе оставить в Пенсионном фонде заявление о наследовании накопительной части, тогда ПФ после его смерти должен сообщать об этом наследникам. Если подобное заявление отсутствует, то наследники должны самостоятельно проверять пенсионный счет наследодателя.
Документы для оформления
Если наследники установили факт наличия накопительной части пенсии и уверены в том, что могут получить накопленные сбережения, то должны обратиться в ПФ с такими документами:
- паспорт наследника или иное удостоверение личности;
- документы, которые устанавливают родственные или иные права на получение наследуемой части;
- заявление установленного образца о передаче денежных средств со счета умершего;
- свидетельство о наступлении смерти застрахованного лица;
- страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС).
Помимо этого могут понадобиться такие документы: доверенности, нотариально заверенные копии, удостоверения опекуна или попечителя, справки об учебе на дневном отделении, судебное решение, если пропущены сроки наследования.
Сроки обращения
Сроки выдвижения требований указаны в ст.1183 ГК РФ: заявление о переводе пенсии должно быть направлено в ПФ в течение 4 месяцев со дня открытия наследства. Если наследники своевременно не обратились с заявлением об оформлении выплат, это можно сделать в судебном порядке при наличии уважительных причин.
ПФ принимает решение в течение 7–го месяца после смерти, перевод положенных денег происходит не позднее 20-го числа следующего месяца после постановления о выплате средств наследникам.
Способы перечисления накоплений
Получатель указывает в заявлении, каким способом следует перечислить средства:
- перевод через Почту России, при этом будет вычтена стоимость перевода;
- перевод на банковский счет по указанным в заявлении реквизитам.
Вопросы пенсионного обеспечения и наследования очень актуальны в последнее время, поэтому каждый пенсионер при выходе на заслуженный отдых должен определить, каким образом лучше распорядиться накопленными средствами, как оставить свои сбережения наследникам. Это можно сделать через заявление в пенсионном фонде или при оформлении срочной формы выплаты пенсии.
Загрузка...